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呼和浩特人力资源分享:养老金制度改革了,但对普通人来说,这很难说是个好消息
作者:admin 发布日期:2017/7/17 关注次数: 二维码分享
如何看待养老金 8% 的个人缴费只记账不坐实?

自 1995 年 国务院正式下发《关于深化企业职工养老保险制度改革的通知》以来,我国希望构建一个全国统一的社会统筹与个人账户相结合的养老金制度。但很遗憾到现在全国统一的统筹说了十多年依旧没有实现;而个人账户则随着名义账户的出台名存实亡。


社会统筹简单来说就是当期(比如说今年)收上来的社保缴费发出去给已经退休了的人发放养老金。个人账户在制度设计上则是你的个人储蓄累积,退休后可以领取。

但由于改制成本等历史原因和老龄化急速加剧等现实问题,统筹账户在很多省份是入不敷出的。起初由于社会统筹基金与个人账户基金社并没有分账管理,挪用个人账户资金用于统筹账户当期的养老金发放,使个人账户出现“空账”。目前空账率已超九成。《中国养老金发展报告 2016》显示,2015 年城镇职工基本养老保险个人账户累计记账额(即“空账”)达到 4.7 万亿元。

如何解决空账的问题始终存在做空与做实的争论。我国一直以来都将做实个人账户空账作为政策主选项。

比如:

2001 年十五规划: 第十八章 第二节

健全社会保险制度依法扩大养老保险实施范围,继续完善社会统筹与个人账户相结合的城镇职工基本养老保险制度,在保证离退休人员基本养老金支付的基础上,实现社会统筹基金与个人账户基金的分账管理,确保个人账户的有效积累。

2006 年十一五规划: 第三十九章第三节健全社会保障体系

建立健全与经济发展水平相适应的分层次、广覆盖的社会保障体系。

扩大城镇基本养老保险覆盖范围,逐步做实个人账户,逐步提高社会统筹层次,增强统筹调剂的能力。推进机关事业单位养老保险制度改革。

到了十二五,事情似乎发生了转折,在 2010 年的中共中央关于十二五规划的建议中,仍提到了“进一步做实养老保险个人账户”。

2010 年中共中央关于十二五规划的建议 第八章 第 33 节

健全覆盖城乡居民的社会保障体系。坚持广覆盖、保基本、多层次、可持续方针,加快推进覆盖城乡居民的社会保障体系建设。实现新型农村社会养老保险制度全覆盖,完善实施城镇职工和居民养老保险制度,实现基础养老金全国统筹。推动机关事业单位养老保险制度改革。进一步做实养老保险个人账户,实现跨省可接续。扩大社会保障覆盖范围,逐步提高保障标准。发展企业年金和职业年金。发挥商业保险补充性作用。实现城乡社会救助全覆盖。积极稳妥推进养老基金投资运营。大力发展慈善事业。加强社会保障信息网络建设,推进社会保障卡应用,实现精确管理。

但是到了 2011 年十二五规划正式公布时,关于做实养老保险个人账户的内容已经删掉了,这似乎预示着事情正在起变化。

2011 年十二五规划: 第三十三章第一节加快完善社会保险制度

坚持广覆盖、保基本、多层次、可持续方针,加快推进覆盖城乡居民的社会保障体系建设,稳步提高保障水平。

实现新型农村社会养老保险制度全覆盖。完善实施城镇职工和居民养老保险制度,全面落实城镇职工基本养老保险省级统筹,实现基础养老金全国统筹,切实做好城镇职工基本养老保险关系转移接续工作。逐步推进城乡养老保障制度有效衔接。推动机关事业单位养老保险制度改革。发展企业年金和职业年金。扩大工伤保险覆盖面,提高保障水平,健全预防、补偿、康复相结合的工伤保险制度。完善失业、生育保险制度。发挥商业保险补充性作用。继续通过划拨国有资产、扩大彩票发行等渠道充实全国社会保障基金,积极稳妥推进养老基金投资运营。

到了 2016 年十三五规划, 做实个人账户的提法已经被抛弃了,取而代之的是” 完善职工养老保险个人账户制度”。这已经意味着做实的想法已经基本被放弃,天平正在向做空(也就是名义账户制)倾斜。

2016 年十三五规划: 第六十四章 第一节 完善社会保险体系

坚持全民覆盖、保障适度、权责清晰、运行高效,稳步提高社会保障统筹层次和水平,建立健全更加公平、更可持续的社会保障制度。

实施全民参保计划,基本实现法定人员全覆盖。坚持精算平衡,完善筹资机制,分清政府、企业、个人等的责任。适当降低社会保险费率。完善统账结合的城镇职工基本养老保险制度,构建包括职业年金、企业年金和商业保险的多层次养老保险体系,持续扩大覆盖面。实现职工基础养老金全国统筹。完善职工养老保险个人账户制度,健全参保缴费激励约束机制,建立基本养老金合理调整机制。推出税收递延型养老保险。

而实际上个人账户无法做实也和全国统筹迟迟无法实现有着密切关系。这表明在央地博弈中地方实力省份的势力依旧强大。如果回顾上面的五年规划就可以发现,中央从 2006 年开始说要提高统筹层次,2011 年其提出实现全国统筹,而现在依旧无法实现。这意味着,即便养老金有盈余省份盈余的总和接近亏空省份的亏空总额,中央也无法把盈余省份的盈余用来填补亏空省份的亏空。

中央之前从 2001 年起在辽宁开始的做实养老金的试点就遭遇这种困境。由于有盈余的省份不愿放弃对巨大盈余的支配权,这意味有盈余的省份自己留着盈余,亏空的省份挪用个人账户发放养老金。中央如果想做实个人账户,则需要拿出自己的钱来帮助亏空省份。可以想象这种模式意味着本来希望通过全国统筹来减少自己对养老金补贴的中央反倒需要拿出更多的钱补贴地方。在实现全国统筹迟迟未果的情况下,中央失去对做实个人账户这一选项的兴趣转投名义账户也就可以预测了。

而对于普通民众而言,这很难说是一个好消息。名义帐户的使用意味着个人缴费只用于记账(计算你缴了多少钱)而没有实际资金累积。本质还是现收现付的体制,只不过加了一个个人缴费的记录可以用来计算你未来的社保待遇。但是你未来养老金的钱还是由下几代人的缴费来出的。

这好比你去银行存款,每月存 1000 块,银行记下了你存的钱数,然后把钱发给了现在退休的人去花。你家邻居老王也去银行存款,每月存 500 块,银行记下了他存的钱数,然后把钱也发给了现在退休的人去花。等你和老王退休了,理论上根据你以往存的钱数你应该比老王退休金拿的多。但是到底能拿多少并不完全取决于你存了多少,因为在名义账户制度下,你存的钱根本没有存下,根本没有存下,根本没有存下。已经在过去被上一代人每年花掉了。而你和老王退休后能拿多则取决于到时候有多少年轻人来存钱。但是按照现在的趋势,生育率越来越低,寿命越来越长,下面几代越来越少的年轻人需要为越来越多且越活越久的你和老王存多少钱才能继续维持这一体系呢?

可见名义账户无法解决最根本的老龄化大潮下现收现付的养老金体系所带来的代际不平等的问题。而现在和未来的年轻人将会为此背负极大的负担。


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